报税季来临！在澳洲，这些汽车支出竟都能抵税，很多人都忽略了（图）

随着报税季临近，大批澳洲民众正希望通过申报汽车开支来降低应纳税收入。

在燃油危机和生活成本压力的双重打击下，汽车开支更成为今年报税的关注焦点。

搞清楚哪些汽车支出可以抵税、哪些不可以，能为你节省大量行政处理时间。

H&R Block税务沟通主管Mark Chapman指出，原则其实很简单：只有与赚取收入直接相关的汽车开支才能申报。

要申报一项支出，需满足三个关键标准：

• 必须是你自己支付的（即没有获得单位报销）

• 支出必须与赚取收入直接相关

• 必须有相关记录（即收据或行车日志）

同样重要的是，你只能申报与工作相关的部分。

Chapman告诉Drive，私人用途——包括从家通勤到固定工作场所——通常不可抵税。

要计算汽车开支中与工作相关的比例，你可以保留一整年的实际成本行车日志，或者使用更简便的公里单价法。

该方法目前适用每公里88分的固定费率（后续可能上调），每辆车每年封顶5000公里。

可以报税的汽车开支

在判断开支是否与工作相关时，Chapman强调：“核心是用途比物品本身更重要。”

对于雇员和个体经营者而言，任何“附属于产出应课税收入且与之相关”的汽车开支都可以抵税。

值得注意的是，首先要确保车辆本身符合资格。

税务局明确规定，申报汽车开支的前提是你必须拥有该车辆、从金融公司租赁，或根据与经销商的租购协议雇用车辆。

ATO 还指出，通过牺牲工资或代付租赁安排下使用的车辆，其运行成本不能申报。

这种情况下，车辆通常由雇主向金融公司租赁，相关运行成本也由雇主支付并申报抵扣。

不过，你仍可申报工作用车产生的额外费用，如停车费和过路费。

洗车和清洁

如果你将车用于工作目的，平时的洗车费用可通过公里单价法或行车日志法申报。无论使用哪种方法，务必保留收据。

汽车贷款利息

如果你是贷款买车，请记录需要支付的利息，其中用于业务的部分可以申报抵扣。

配件或改装

能否申报汽车配件完全取决于其用途。如果你能证明车顶架或工具箱是用于工作的，这些项目可能是可抵扣或可折旧的。

这一点对于tradies尤为重要，他们通常需要改装车辆以便携带设备和工具。

停车费和过路费

如果你在工作出差中支付了停车费或过路费，可在纳税申报表中申请抵税。

工作出差通常指从工作地点前往与工作相关的另一地点的行程，包括会见客户、购买办公用品、去银行或邮寄发票等，但不包括上下班通勤。

燃油和机油

工作行程中使用的燃油和机油也可通过公里单价法或实际成本（行车日志）法进行申报。

汽车喷漆或贴膜

Chapman解释称，如果是真实的业务标识（例如工作车上的公司品牌），可能是可抵扣或可折旧的；但纯粹为了美观的喷漆改色则不可抵扣。

电费

如果你在家给电动车充电，或许可以在纳税申报表中申报一部分电费。

“（电费）在与工作旅行相关的范围内是可以申报的，”Chapman说，并补充这“通常需要合理的比例分摊或用途跟踪”。

你可以保留公共充电站的收据和家庭充电的电费账单，或使用每公里4.2分的电动车家庭充电费率，根据里程表读数估算家庭充电费用。

但需注意，使用这种方法后，就不能再申报在商业充电站产生的费用。

家用电动车充电桩

Chapman表示，电动车充电桩通常被视为资本资产，因此如果用于业务目的（尤其是对个体经营者而言），可能是可折旧的，但除非有优惠政策，否则不能立即全额抵扣。

注册费和保险

使用公里单价法申报时，注册费和保险费已包含在内。

或者，你也可以保留账单和收据，改用行车日志法申报。

维修、保养和服务

同样，公里单价法也已涵盖维修和服务费用，但只要你保留充分记录，也可选择单独申报。

价值减损（折旧）

申报车辆折旧（即价值减损）的规则每年都可能发生变化，目前的限制包括：

• 仅适用于行车日志法（不适用于公里单价法）。

• 只能申报汽车价值中与工作相关百分比的部分。

• 存在汽车成本上限——2024–25财年和2025–26财年的上限为69,674澳元，即使汽车价格更高也按此上限计算。

Chapman补充，对于小型企业，根据营业额和当前门槛，简化折旧或即时资产核销规则可能同样适用。

不可抵税的汽车开支

至于哪些汽车支出不能申报，Chapman给出了一个实用的判断标准：如果这项开支无论你有没有这份工作都会存在，那它很可能属于私人性质。

以下是税务局不太可能视为可抵扣的项目：

你的通勤行程

Chapman指出，税务局高度关注支出与收入产生之间的联系。

例如，在不同工作地点之间开车是可抵扣的，但从家开车到办公室通常不可抵扣。

基于此，上班路上的任何费用都被视为个人和私人支出。

个性化车牌（用于业务推广）

Chapman表示，个性化车牌通常不可抵扣。

他解释道，税务局很可能将其视为私人或审美需求，即使它们附带推广了业务，也很难证明与产生收入有直接关联。

遮阳帘

Chapman坦言，遗憾的是，任何可能被视为“舒适物品”的东西，比如遮阳帘或汽车靠垫，通常被归为“私人性质”。

某些改装项目

诸如贴膜车窗、升高或降低悬挂，或后市场轮毂、轮胎等，通常被视为个人喜好、安全或美学方面的改装。

Chapman指出，只有在有明确业务必要性的情况下（这种情况很少见），它们才可能是可抵扣的。

儿童安全座椅

对于专业保姆和育儿嫂来说，要在纳税申报中核销儿童座椅的成本恐怕很难。

尽管它们被用于“工作”，但通常被视为私人或家庭支出。

税务局一般不允许抵扣与照看儿童相关的项目，即使是在就业背景下。